미국 Tax의 종류?

미국 Tax의 종류?

미국에는 한국과는 달리 다양한 종류의 세금이 있습니다. 미국 세금의 종류는 다음과 같습니다

 

1. 연방소득세 (Federal Income Tax)

미국의 연방소득세 (Federal Income Tax)는 연방 정부가 근로자와 기업에 부과하는 세금으로, 국가 예산에 기여하고 다양한 연방 프로그램을 지원하기 위해 사용됩니다. 다음은 연방소득세에 관한 주요 정보입니다.

세율 (Tax Rates): 연방소득세는 소득 수준에 따라 다르며 여러 세율 범위를 가집니다. 일반적으로 소득이 높을수록 높은 세율이 적용되며, 소득에 따른 범위에 따라 세금을 계산합니다. 예를 들어, 소득 세율은 일반적으 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% 등의 범위를 가집니다.

세금 공제 및 공제액 (Deductions and Deductions): 근로자와 기업은 소득 세금을 계산할 때 일정한 공제 항목을 사용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 일반적인 공제로는 표준 공제, 종속 가족 공제, 주택 담보 공제, 의료비 공제 등이 있습니다.

세금 신고 (Tax Filing): 근로자 및 기업은 연간 소득세 신고를 제출해야 합니다. 개인은 주로 4월 15일에 신고 기한이 있으며, 기업은 회사의 회계 연도에 따라 다릅니다.

징수 및 납부 (Withholding and Payment): 대부분의 근로자는 월급 또는 급여에서 소득세를 자동으로 공제하여 연방세를 납부합니다. 기업도 소득세를 자동으로 납부하며, 납부 주기는 일반적으로 분기별 또는 월별로 이루어집니다.

세금 신고 방법 (Filing Methods): 연방소득세 신고는 종이 양식을 사용하거나 전자적으로 온라인으로 제출할 수 있습니다. 대부분의 근로자 및 기업은 전자 신고를 선호하며, 연방 정부는 이를 장려하고 있습니다.

세금 환급 (Tax Refunds): 세금 신고 후에 납부한 세금보다 더 많은 세금을 납부한 경우, 근로자는 세금 환급을 받을 수 있습니다.

연방소득세는 개인과 기업 모두에게 적용되며, 정확한 세금 부담은 소득 수준, 가족 상황 및 기타 공제 항목에 따라 다릅니다. 연방소득세 규정은 연방 정부에 의해 관리되며, 자세한 정보 및 세금 계산을 위한 자료는 연방세무 당국의 웹사이트 및 전문가 상담을 통해 확인하는 것이 좋습니다.

 

2. 주소득세 (State Income Tax)

주소득세(State Income Tax)는 미국 내 각 주 (미국 50개 주 및 워싱턴 D.C.)에서 부과하는 소득세입니다. 주소득세는 연방소득세(Federal Income Tax)와 별도로 각 주에서 관리하며, 소득에 따른 추가 세금 부담을 의미합니다. 다음은 주소득세에 관한 주요 정보입니다.

세율 (Tax Rates): 주소득세는 주마다 다른 세율 구조를 가집니다. 주소득세율은 주별로 다르며, 주에서 정한 소득 구간에 따라 달라집니다. 세율 구조와 소득 범위는 주에 따라 상당히 다를 수 있습니다.

신고 요구 (Filing Requirements): 주소득세 신고 요구는 주에 따라 다를 수 있으며, 주로 주 정부에서 정한 기준에 따라 결정됩니다. 일반적으로 주에서 일정 소득 수준 이상을 벌이는 사람들은 주소득세를 신고해야 합니다.

공제와 공제액 (Deductions and Deductions): 주소득세 신고 시 일부 주에서는 연방과 다른 공제 항목을 적용할 수 있습니다. 예를 들어, 주에서 제공하는 주택 담보 공제, 교육비 공제 등이 포함될 수 있습니다.

세금 신고 (Tax Filing): 주소득세는 연말에 연방소득세와 별도로 주소득세 신고를 하여 납부합니다. 연방소득세와 같이 개별 신고가 필요하며, 주에서 지정한 기한 내에 제출해야 합니다.

상태별 차이 (State Variations): 주소득세는 주에 따라 크게 다르며, 소득 세율, 공제, 신고 요구 및 기타 규정은 주에 따라 상당히 다를 수 있습니다. 일부 주는 주소득세를 부과하지 않는 경우도 있습니다.

경우에 따른 면제 (Exemptions): 일부 주에서는 특정 상황에서 주소득세를 면제하는 경우가 있을 수 있습니다. 예를 들어, 일부 소득 수준 미만이거나 특정 종속 가족을 봄직하게 돌보는 경우 등입니다.

미국 내의 주소득세 규정은 매우 다양하며 주로 주정부에서 관리됩니다. 소득세율과 규정, 신고 기한 및 면제 기준은 주에 따라 다르므로, 주 정부나 해당 주의 세무 당국 웹사이트에서 자세한 정보를 확인하고 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

 

3. 판매세(Sales Tax)

 

판매세(Sales Tax)는 미국 내에서 소비재와 서비스에 부과되는 소비세로, 주 및 지방정부가 각각 부과하며 관리합니다. 판매세는 소비자가 제품을 구매할 때 추가로 부과되며, 판매자가 징수하고 지방 세무 당국에 납부합니다. 다음은 판매세에 관한 주요 정보입니다.

세율 (Tax Rate): 판매세의 세율은 주 및 지방정부에 따라 다르며, 주로 일정한 비율(일반적으로 몇 퍼센트)로 부과됩니다. 각 주와 지역은 자체로 판매세율을 결정하며, 세금 적용 범위도 다를 수 있습니다.

과세 대상 (Taxable Items): 판매세의 적용 대상은 주에 따라 다를 수 있으며, 대부분의 주에서는 일반적으로 제품과 서비스에 부과됩니다. 그러나 일부 주에서는 식료품, 의약품, 음식점 식사, 의료 서비스, 교육 서비스 등 일부 품목을 제외할 수 있습니다.

징수 및 납부 (Collection and Payment): 판매세는 판매자에 의해 징수되며, 구매자가 구매 가격에 포함하여 지불합니다. 판매자는 판매세를 징수한 후 해당 주 및 지방 세무 당국에 납부합니다.

납부 주기 (Filing Frequency): 판매자는 판매세를 주정기적으로 신고하고 납부해야 합니다. 신고 및 납부 주기는 주와 지역에 따라 다를 수 있으며, 월간, 분기별, 또는 연간으로 이루어질 수 있습니다.

온라인 판매 (Online Sales): 온라인 판매에 대한 판매세 규정도 주에 따라 다를 수 있으며, 일부 주에서는 온라인 판매에 대한 판매세를 부과합니다. 이로 인해 온라인 판매자는 주별로 판매세를 수집하고 납부해야 할 수 있습니다.

면세 구매 (Tax-Free Purchases): 일부 상황에서는 소비자가 면세 구매를 할 수 있는 경우도 있습니다. 주로 주의 법률에 따라 다르며, 예를 들어 비즈니스용 구매, 특별한 공제 상황, 주정부가 정한 면세 품목 등이 해당될 수 있습니다.

미국의 판매세 규정은 주와 지방에 따라 상당히 다양하며, 판매세율, 과세 대상, 신고 요구, 면세 기준 등이 주로 주에서 다릅니다. 정확한 판매세 정보는 해당 주와 지방 세무 당국의 웹사이트나 세무 전문가를 통해 확인하는 것이 좋습니다.

 

4. 실업보험세 (Unemployment Insurance Tax)

실업 보험 세금(Unemployment Tax)은 미국에서 고용주가 실업 보험 프로그램을 지원하기 위해 납부하는 세금입니다. 이 세금은 근로자가 일자리를 잃었을 때 일정 기간 동안 일정한 급여를 받을 수 있는 실업 보험 혜택을 지원하는 데 사용됩니다. 아래는 실업 보험 세금에 관한 주요 정보입니다.

세율 (Tax Rates): 실업 보험 세금은 고용주에게 부과되며, 고용주는 근로자의 임금에서 이 세금을 자동으로 공제하여 납부합니다. 세율은 주에 따라 다르며, 고용주가 지불해야 하는 세율은 고용주의 고용 기록과 실업 보험 기금 상태에 따라 달라질 수 있습니다.

보험 혜택 (Benefits): 실업 보험 세금은 근로자가 일자리를 잃었을 때 생활비를 지원하기 위한 혜택을 제공하는 데 사용됩니다. 실업 보험 혜택은 실업자에게 주어지며, 이를 통해 일정 기간 동안 생계를 유지할 수 있습니다.

세금 신고 (Tax Filing): 고용주는 실업 보험 세금을 근로자의 급여에서 자동으로 공제하고, 해당 세금을 주 및 연방 세무 당국에 신고하고 납부합니다. 세금 신고와 납부는 일반적으로 분기별로 이루어집니다.

보험 혜택 자격 (Eligibility for Benefits): 근로자가 실업 보험 혜택을 받기 위해서는 근로자가 일자리를 잃은 원인이 비단순한 퇴직이 아니라고 인정받아야 합니다. 또한 근로자는 실업 보험 혜택을 받기 위한 자격 요건을 충족해야 합니다.

신청 및 자격 확인 (Application and Eligibility Verification): 근로자는 실업 보험 혜택을 받기 위해 실업 보험 기관에 신청해야 합니다. 일부 주에서는 자격 확인 및 신청 절차를 온라인으로 제공하기도 합니다.

고용주의 역할 (Employer's Role): 고용주는 실업 보험 혜택을 받기 위한 자격 요건을 충족하는 근로자의 혜택을 지원하고, 실업 보험 세금을 정기적으로 납부해야 합니다.

실업 보험 세금은 미국 내의 거의 모든 고용주에게 적용되며, 근로자가 일자리를 잃었을 때 재정적 지원을 제공합니다. 실업 보험 세금 요금 및 혜택은 주에 따라 다를 수 있으므로, 관련 주정부나 지역 세무 당국의 웹사이트에서 자세한 정보를 확인하는 것이 좋습니다.

 

5. 부동산세 (Property Tax)

부동산세 (Property Tax)는 미국 내에서 부동산 소유자가 부동산에 대한 지역세를 납부하는 세금입니다. 이 세금은 지방 정부나 지방 자치 단체에서 부동산 소유자로부터 부과하며, 지역 예산 및 공공 서비스를 지원하기 위해 사용됩니다. 아래는 부동산세에 대한 주요 정보입니다.

세율 (Tax Rates): 부동산세의 세율은 지역에 따라 다르며, 주로 부동산의 공정 시가(Fair Market Value)나 평가액(Assessed Value)에 일정 비율로 적용됩니다. 세율은 지역 세무 당국이 결정하며, 일반적으로 부동산 가치에 따라 증가하거나 감소합니다.

평가액 (Assessment Value): 부동산세를 계산하기 위해 부동산의 평가액이 사용됩니다. 이 값은 지역 세무 당국에 의해 부동산의 시장 가치나 공정 가치를 기반으로 결정됩니다. 평가액은 일정 주기(일반적으로 1년에서 5년)로 재평가될 수 있으며, 부동산 시장 조건에 따라 변동합니다.

납부 시기 (Payment Schedule): 부동산세를 납부하는 시기는 지역에 따라 다를 수 있으며, 일반적으로 매년 고정된 납부 기한이 있습니다. 부동산 소유자는 주어진 납부 기한까지 세금을 지불해야 합니다.

면세와 공제 (Exemptions and Deductions): 일부 지역에서는 고령자, 장애자, 군인, 농부 등 특별한 상황에 따라 부동산세 면제나 감면 혜택을 제공할 수 있습니다. 또한 부동산세는 소득세 신고에서 공제로 활용될 수도 있습니다.

세금 용도 (Use of Taxes): 부동산세로 모인 자금은 지역 예산을 지원하고 공공 서비스를 제공하는 데 사용됩니다. 이러한 서비스에는 교육, 도로 및 공원 유지 보수, 지역 경찰 및 소방 서비스 등이 포함됩니다.

부동산 세금 기반 (Tax Base): 부동산세는 부동산의 유형, 용도 및 위치에 따라 다를 수 있으며, 상업용 부동산, 주택, 농지 등에 부과됩니다.

부동산세는 지역 세무 당국에서 관리되며, 부동산 소유자는 지역 세무 당국의 공식 평가를 확인하고 납부 기한을 준수해야 합니다. 부동산세의 세율과 세금액은 부동산의 위치와 가치, 지역의 세금 정책 등에 따라 다를 수 있습니다.

 

6. 자본 이익세 (Capital Gains Tax)

자본 이익세(Capital Gains Tax)는 자산을 팔 때 얻는 이익에 부과되는 세금으로, 주로 주식, 부동산, 예술품, 보석, 비즈니스 자산 등의 자산을 매도할 때 발생합니다. 자본 이익은 자산의 판매 가격에서 원래 투자한 금액 또는 기초 가치를 뺀 금액을 나타냅니다. 아래는 자본 이익세에 관한 주요 정보입니다.

세율 (Tax Rates): 자본 이익세율은 국가 및 세금 규정에 따라 다양하며, 보유 기간과 소득 세율과 관련이 있을 수 있습니다. 일반적으로 자산을 1년 이상 보유한 후 매도한 경우 "장기 소득"으로 간주되며, 이에 대한 세율은 일반적으로 짧게 보유한 "단기 소득"보다 낮을 수 있습니다. 연방 정부와 주 정부 간에도 차이가 있을 수 있습니다.

보유 기간 (Holding Period): 자본 이익 세율은 자산을 보유한 기간에 따라 다를 수 있습니다. 대부분의 국가에서는 자산을 1년 이상 보유한 경우 장기 소득세율이 적용되며, 짧게 보유한 경우 단기 소득세율이 적용됩니다.

예외 사항 (Exemptions): 일부 국가에서는 자주 거래되는 자산, 예를 들어 주택 매매 수익 중 일부 또는 전부를 면제하는 경우가 있을 수 있습니다. 또한 기부로 얻은 자산의 경우에도 세금을 지불하지 않을 수 있습니다.

온라인 플랫폼과 자동 보고 (Online Platforms and Automated Reporting): 일부 국가에서는 자본 이익을 얻는 거래를 플랫폼에서 자동으로 보고하도록 요구하는 법률이 있을 수 있으며, 이는 비트코인 및 기타 디지털 자산 거래에도 적용될 수 있습니다.

투자 전략 (Investment Strategies): 자본 이익 세금을 최소화하기 위해 투자 전략을 고려하는 것이 일반적입니다. 이러한 전략에는 자산을 보유한 기간을 연장하여 장기 소득 세율을 적용하는 방법, 손실을 공제하고 이익을 상쇄하는 방법 등이 포함될 수 있습니다.

세금 신고 (Tax Filing): 자본 이익세는 연방 세금 신고에서 보고되며, 정확한 금액과 세금 요금을 신고해야 합니다.

자본 이익세는 국가와 주에 따라 다르며, 투자 전략과 상황에 따라 변동할 수 있습니다. 자본 이익세와 관련된 세금 규정을 이해하고, 금융 전문가와 상담하여 적절한 투자 및 세금 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

7. 사회보장세 (Social Security Tax)

사회보장세(Social Security Tax)는 미국의 근로자와 고용주가 사회보장 프로그램을 지원하기 위해 납부하는 세금입니다. 이 세금은 주로 연방 정부의 사회보장 프로그램과 장애인 보장 프로그램을 지원하기 위해 사용됩니다. 아래는 소셜 보안 세금에 관한 주요 정보입니다.

세율 (Tax Rates): 사회보장세는 고용주와 근로자가 모두 부담하며, 현재(2021년 기준) 기본 세율은 6.2%입니다.

고용주와 근로자 모두가 동일한 금액을 부담하므로 총 세율은 12.4%입니다. 그러나 근로자는 최대 소득 한도까지만 이 세금을 납부해야 합니다.

최대 소득 한도 (Maximum Income Limit): 매년 최대 소득 한도가 설정되며, 이 한도 이상을 벌이는 근로자는 추가 소셜 보안 세금을 납부하지 않습니다. 최대 소득 한도는 연도마다 조정됩니다.

2021년 142,800달러, 2022년 147,000달러, 2023년 160,200달러 입니다.

최대소득한도 정보출처

고용주와 근로자 부담 (Employer and Employee Contributions): 고용주는 근로자의 급여에서 소셜 보안 세금을 자동으로 공제하여 근로자와 함께 부담합니다.

세금 신고 (Tax Filing): 소셜 보안 세금은 근로자의 급여에서 자동으로 공제되며, 고용주는 고용자 부담 세금과 근로자 부담 세금을 수집하여 정기적으로 연방 정부에 신고하고 납부합니다.

혜택 (Benefits): 소셜 보안 세금으로 모인 자금은 고령자, 실업자, 장애인 등에게 연금, 생존자 혜택 및 장애 혜택을 지원하는 데 사용됩니다.

수령 자격 (Eligibility): 소셜 보안 혜택을 받기 위해서는 충분한 근로 이력이 있어야 하며, 일반적으로 최소한 10년(40분기) 이상의 근로 이력이 필요합니다. 또한 연령 및 기타 요건도 고려됩니다.

세금 범위 (Taxable Range): 일부 추가 소득 항목은 소셜 보안 세금의 대상에서 제외될 수 있으며, 이에는 투자 소득이나 기타 비근로소득이 포함됩니다.

소셜 보안 세금은 미국 내의 거의 모든 근로자와 고용주에게 적용되며, 연방 정부의 사회보장 프로그램을 지원하여 미국 근로자와 그 가족에게 재정적 안정을 제공합니다. 세금 요금 및 혜택은 연도에 따라 변할 수 있으므로, 관련 세무 당국의 최신 정보와 자세한 내용을 확인하는 것이 중요합니다.

 

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각 세금의 납부 시기는 주, 연방 정부, 세금 종류 등에 따라 달라질 수 있습니다. 

따라서 세금 납부 시기에 대한 정확한 정보를 얻기 위해서는 해당 세금을 부과하는 관할 기관의 규정을 확인하거나, 

미국 이민국(IRS)의 웹사이트를 참고하는 것이 좋습니다. 미쿡사는 한국엄마였습니다. ^^