미국 퇴직연금 - IRA에 대해서 쉽고 자세히 알아봅시다.

IRA는 Individual Retirement Account

IRA란 개인적으로 개설하여 미국 내에서 은퇴를 위한 자금을 모으는 세금 우대 계좌입니다.

전통IRA와 로스IRA로 나뉘는데 각 종류는 특정 세금 우대 혜택과 가입 자격, 제한 사항 등이 있습니다.

지금부터 전통IRA와 로스IRA의 가입 자격과 절차, 한도, 장단점에 대해 세세하게 설명해 드리겠습니다.

Traditional IRA (전통적인 IRA)

1. 가입 자격

누구나 가입할 수 있으며, 만 70세 이상이어도 가입 가능합니다.

다만, 정규 연소득을 갖고 있는 개인에게 제한되어 있습니다.

2. 세금 혜택

Traditional IRA에 기여한 금액은 세금 공제 대상이 되어 연간 세금 부담을 감소시킬 수 있습니다.

또한, 투자 수익이 증가해도 세금을 지불하지 않고 성장합니다. 은퇴 시 인출할 때에 세금을 지불해야 합니다.

3. 가입 절차
- 금융 기관 또는 중개업체와 계좌 개설 신청을 합니다.
- 개설 신청 양식을 작성하고 필요한 개인 정보를 제공합니다.
- 계좌 개설에 필요한 최소 입금액을 지불합니다.
- 가입한 Traditional IRA에 연간 기여한 금액은 연말까지 기록하고, 세금 공제를 신청할 수 있습니다.

4. 가입 한도
2023년 기준으로  $6,500이고 만약 50세 이상이라면 추가불입(catch-up)이 가능해 연간 한도는 최대 7,500달러입니다.

 

 

* Traditional IRA의 장점

1. 세금 공제

Traditional IRA에 기여한 금액은 연간 세금 신고 시에 세금 공제 대상이 됩니다. 따라서 기여한 금액만큼 연간 세금 부담을 감소시킬 수 있습니다.
2. 연기된 세금 지불

투자 수익은 세금을 지불할 때까지 비과세로 증가합니다. 은퇴 시 인출 시 세금을 지불하게 되는데, 은퇴 시점에는 일반적으로 소득이 낮아져 세금 부담이 상대적으로 줄어들 수 있습니다.
3. 현재 소득이 높은 사람들에게 유리

현재 소득이 높고, 은퇴 시 소득이 낮아질 것으로 예상되는 경우, 세금 공제를 통해 현재 세금 부담을 감소시킬 수 있습니다.

* Traditional IRA의 단점

1. 은퇴 시 세금 부담

은퇴 시에 Traditional IRA로부터 인출 시에는 해당 금액에 대해 세금을 지불해야 합니다. 따라서 은퇴 시 추가적인 세금 부담이 발생합니다.

2, 강제 인출 (Required Minimum Distribution, RMD)

만 72세 이상이 되면 Traditional IRA에서 일정 금액을 강제로 인출해야 합니다. 이로 인해 은퇴 수입과 세금 부담이 증가할 수 있습니다.

 

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Roth IRA (로스 IRA)

1. 가입 자격

누구나 가입할 수 있지만, 기여 금액에는 소득 한도가 있습니다. 예를 들어, 높은 소득을 받는 사람들은 기여 한도가 감소하거나 전혀 기여할 수 없을 수 있습니다.

2. 세금 혜택

Roth IRA에 기여한 금액은 연간 세금 공제 대상이 되지 않습니다. 하지만 로스 IRA 계좌에서 인출 시 세금을 지불하지 않고, 투자 수익 역시 비과세로 받을 수 있습니다.

3. 가입 절차
- Traditional IRA와 동일하게 금융 기관이나 중개업체를 통해 계좌 개설 신청을 합니다.
- 개설 신청 양식 작성과 필요한 개인 정보 제공이 이루어집니다.
- 최소 입금액을 지불하고 Roth IRA 계좌를 개설합니다.
- 가입한 Roth IRA에 연간 기여한 금액은 연말까지 기록하면 됩니다.

4. 가입 한도
- 가입 한도는 2023년 기준으로 연소득의 최대 100% 또는 $6,500 중 작은 금액이 한도입니다. 
  만약 50세 이상이라면 추가불입(catch-up)이 가능해 연간 한도는 최대 7,500달러입니다.

- 소득한도는 2023년 기준으로 연소득 싱글 $153,000이하, 부부합산 $28,000아래일 경우 가입이 가능합니다.

 

 

* Roth IRA의 장점

1. 비과세 성장

Roth IRA에 기여한 후의 투자 수익은 비과세로 증가합니다. 따라서 로스 IRA에 투자 수익을 꾸준히 장기간 동안 높게 유지할 경우, 은퇴 시에 비과세 수익을 누릴 수 있습니다.

2. 은퇴 시 비과세 인출

Roth IRA에서 은퇴 시 인출한 금액은 비과세이므로, 추가적인 세금 부담이 발생하지 않습니다.

3. 현재 소득이 낮은 사람들에게 유리함

현재 소득이 낮고, 은퇴 시 소득이 높아질 것으로 예상되는 경우, 로스 IRA로부터 비과세 수익을 얻을 수 있습니다.

* Roth IRA의 단점

1. 세금 공제 불가

Roth IRA에 기한 금액은 연간 세금 공제 대상이 되지 않습니다. 따라서 현재 세금 부담을 감소시키는데 도움이 되지 않습니다.
2. 소득 한도

높은 소득을 받는 사람들은 Roth IRA 가입에 제한이 있습니다. 위의 소득한도 참고하세요.

위에서 언급한 Traditional IRA와 Roth IRA는 가장 일반적인 두 종류의 IRA입니다. 
많은 세부적인 규정과 조건이 존재하므로, 개별적인 상황에 따라 IRS 웹사이트나 금융 전문가와 상담하여 

둘 중 어느것이 더 본인에게 적절한지를 판단하여 선택하는 것이 중요합니다. 또한, 가입 절차나 혜택은 
매년 변하고 있으므로 가입 시점에 맞추어 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

미쿡사는 한국엄마였습니다. ^^

 

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